Vous découvrez un trou de trésorerie en fin de mois, ou une opportunité de recrutement sans savoir si elle est finançable ? C'est le lot de nombreux dirigeants de PME et de TPE. La comptabilité retrace d'abord ce qui s'est déjà passé. Indispensable pour connaître la situation de l'entreprise, elle ne suffit pas à elle seule à anticiper ce qui se passera dans les prochains mois. C'est là qu'intervient la mission compta-gestion, un accompagnement proposé par Acorev, cabinet d'expertise comptable installé à Paris, pour décider avec des chiffres qui regardent devant plutôt que dans le rétroviseur. Cet article explique concrètement ce que recouvre cette mission compta-gestion, comment vos prévisionnels sont construits, et pourquoi ils doivent rester vivants toute l'année.
Qu'est-ce que la mission compta-gestion ?
Une mission tournée vers demain, pas seulement vers hier
La comptabilité classique enregistre les opérations passées et, pour les entreprises qui y sont soumises, permet notamment d'établir les comptes annuels et les déclarations fiscales. Des chiffres qui closent un exercice, tournés vers ce qui est déjà arrivé. Une fois les comptes annuels établis, vous savez ce qui s'est passé l'an dernier. Vous ne savez toujours pas ce qui vous attend dans six mois.
La mission compta-gestion ajoute une couche différente : elle prend vos données comptables et les projette. Combien de trésorerie dans trois mois si vous embauchez ? Quel effet sur votre marge si un fournisseur augmente ses tarifs de 8 % ? Que se passe-t-il si un client important tarde à régler sa facture ? Ce sont des questions de gestion, pas de comptabilité pure, et elles se posent toute l'année, pas seulement en clôture.
Chez Acorev, cette mission fait partie de notre accompagnement comptable et financier. Elle s'appuie sur les outils présentés sur notre page nos compétences, où nous détaillons nos tableaux de bord et nos outils de pilotage. Concrètement, selon les modalités prévues dans votre lettre de mission, cet accompagnement peut prendre la forme de rendez-vous réguliers permettant d'actualiser les prévisions en fonction de l'évolution de l'activité. Pas un point ponctuel une fois par an : un suivi qui s'installe dans la durée.
Des prévisionnels construits sur votre réalité
Chaque prévisionnel financier tient compte de votre activité
Un cabinet de kinésithérapie, une entreprise du bâtiment et une PME du numérique n'ont ni le même rythme d'encaissement, ni les mêmes charges, ni les mêmes risques. Un prévisionnel reposant sur des hypothèses trop génériques risque de perdre rapidement en pertinence si elles ne reflètent pas la réalité de l'entreprise.
Nous construisons nos prévisionnels en tenant compte de votre historique, de votre secteur et de vos projets en cours. Sur un chantier de BTP, la saisonnalité et les acomptes clients pèsent lourd sur la trésorerie prévisionnelle, un sujet abordé dans notre article sur les chantiers et la conformité en gestion. Pour un cabinet médical, ce sont plutôt les rythmes de remboursement et les charges sociales qui structurent la projection, comme nous l'expliquions à propos de l'accompagnement des professionnels de santé. Pour une PME du numérique, ce sont souvent les cycles de facturation de projets ou d'abonnements qui donnent le tempo.
Selon les besoins, le prévisionnel peut notamment intégrer un compte de résultat prévisionnel, un plan de trésorerie, un plan de financement et, le cas échéant, un bilan prévisionnel. Rien d'exotique dans la méthode, mais tout est calé sur vos chiffres à vous, pas sur une moyenne de secteur.
Pour aller plus loin sur l'intérêt d'un plan prévisionnel de trésorerie, le ministère de l'Économie rappelle qu'il permet de planifier les dépenses et les recettes à venir, de vérifier la couverture du besoin en fonds de roulement et de constater les écarts par rapport aux prévisions initiales afin d'engager des actions correctrices : consulter la boîte à outils du dirigeant.
Un tableau de bord de gestion vivant toute l'année
Un prévisionnel doit être confronté aux données réelles
Un prévisionnel peut perdre de son utilité s'il est établi une fois en début d'année puis laissé de côté jusqu'à l'exercice suivant. Le nôtre fonctionne autrement. Selon le rythme prévu dans votre lettre de mission, nous l'actualisons en fonction de ce qui a réellement changé : un client perdu, un marché gagné, un investissement décalé, une embauche reportée.
Cette logique rejoint celle de nos indicateurs clés, détaillés dans un précédent article sur le pilotage de votre stratégie PME. Le prévisionnel et les indicateurs se nourrissent l'un l'autre : les indicateurs disent où vous en êtes aujourd'hui, le prévisionnel projette la trajectoire de l'entreprise à partir des hypothèses retenues, et permet de mesurer comment elle pourrait évoluer si vous décidez d'agir maintenant plutôt que dans six mois.
Mission compta-gestion : ce que ça change dans vos décisions
Anticiper, c'est décider avant d'être obligé de décider
Un prévisionnel ajustable transforme des questions floues en réponses chiffrées. Trois exemples de questions auxquelles un prévisionnel peut aider à répondre :
- Faut-il embaucher maintenant ou attendre le trimestre suivant ?
- Un nouvel équipement est-il finançable sans fragiliser la trésorerie ?
- Le crédit bancaire envisagé tient-il compte de la réalité actuelle de l'activité ?
Sans prévisionnel, il est plus difficile d'objectiver certains arbitrages et d'anticiper leur impact sur la trésorerie. Avec, vous arrivez à vos rendez-vous bancaires avec des éléments chiffrés déjà structurés, vous disposez d'une estimation chiffrée de votre marge de manœuvre, et vous gagnez du temps sur chaque arbitrage plutôt que de le perdre à recalculer dans l'urgence.
Questions fréquentes sur la mission compta-gestion
Quelle est la différence entre un prévisionnel et un budget ?
Dans une logique de pilotage, on distingue souvent le budget, qui traduit des objectifs fixés pour une période donnée, du prévisionnel actualisé, qui réestime l'évolution attendue de l'activité à partir des données et des hypothèses disponibles. Les deux se complètent, mais ils ne répondent pas exactement à la même question.
À quelle fréquence faut-il mettre à jour son prévisionnel ?
La fréquence dépend de votre activité et de vos besoins de pilotage. Un suivi peut être trimestriel dans certaines entreprises, tandis qu'un rythme mensuel, voire plus rapproché, peut être préférable lorsque la trésorerie ou l'activité évoluent rapidement.
La mission compta-gestion est-elle réservée aux grandes entreprises ?
Non, c'est même l'inverse. Elle est pensée pour les structures qui n'ont pas de direction financière en interne pour suivre ces chiffres au quotidien. Cette lecture financière régulière peut faire partie de l'accompagnement de votre expert-comptable lorsqu'elle est prévue dans le périmètre de sa mission.
La mission compta-gestion n'est pas un exercice de fin d'année qu'on range ensuite dans un tiroir. C'est un outil de décision, construit avec vous et ajusté avec vous à chaque étape. Parlez-en à votre expert-comptable pour mettre en place vos prévisionnels personnalisés : contactez notre cabinet.